A declaração do Imposto de Renda 2025 já está se aproximando e muita gente ainda tem dúvidas sobre quem precisa declarar, como economizar no imposto e quais documentos são necessários. Não precisa se desesperar – com as informações certas, o processo fica muito mais tranquilo.
Neste guia completo, você vai descobrir tudo que precisa saber sobre o IRPF 2025, incluindo as mudanças nos valores, estratégias para pagar menos imposto e como evitar os erros mais comuns que levam à malha fina.
Quem Precisa Declarar o Imposto de Renda em 2025
Para o ano-base 2024, a Receita Federal atualizou alguns critérios de obrigatoriedade da declaração. O principal é ter recebido rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888,00 no ano, como salário, aposentadoria ou pensão.
Mas existem outras situações que obrigam a declaração, mesmo que você tenha ganhado menos que esse valor. Se você teve rendimentos isentos acima de R$ 200.000, possuía bens superiores a R$ 800.000 em 31 de dezembro, ou fez qualquer operação na bolsa de valores, também precisa declarar. Até mesmo quem teve ganho de capital na venda de qualquer bem está obrigado a prestar contas ao fisco.
Como Reduzir o Imposto Devido Legalmente
Uma das melhores estratégias para reduzir o imposto de renda é usar o PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre). Esse tipo de previdência privada permite deduzir até 12% da sua renda bruta anual, o que pode resultar em uma economia significativa.
Por exemplo, se você ganhou R$ 80.000 no ano, pode deduzir até R$ 9.600 investindo em PGBL. O interessante é que você posterga o pagamento do imposto – quando resgatar no futuro, o IR incide sobre o valor total, mas provavelmente você estará numa faixa de tributação menor. Além do PGBL, gastos com saúde não têm limite de dedução, educação pode ser deduzida até R$ 3.561,50 por pessoa, e pensão alimentícia judicial é 100% dedutível.
Principais Erros Que Levam à Malha Fina
O erro mais comum é omitir rendimentos, especialmente de empregos antigos, aposentadorias de dependentes ou aluguéis recebidos. A Receita Federal cruza todas essas informações automaticamente, então qualquer omissão é facilmente detectada.
Outro problema frequente é declarar CNPJ errado das fontes pagadoras ou confundir rendimentos isentos com tributáveis. Por exemplo, juros da poupança são isentos, mas rendimentos de CDB são tributáveis. Também é comum as pessoas esquecerem de declarar operações na bolsa de valores ou informarem valores incorretos de compra de imóveis e veículos.
Documentos Essenciais Para a Declaração
Antes de começar a preencher sua declaração, você precisa reunir todos os documentos necessários. O mais importante são os informes de rendimentos de bancos, corretoras, empregador e INSS – eles contêm todas as informações que você precisa inserir no sistema.
Também separe comprovantes de gastos com saúde, educação, previdência privada e doações incentivadas. Se você tem dependentes, certifique-se de que todos têm CPF. Para quem investe na bolsa, guarde as notas de corretagem e DARFs pagos. Extratos bancários de 31 de dezembro são necessários para informar saldos em conta corrente.
Modelo Completo ou Simplificado
Na hora de fazer a declaração, você pode escolher entre o modelo completo, onde informa todas as deduções individualmente, ou o modelo simplificado, onde a Receita aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.
O modelo completo vale a pena quando suas deduções somam mais que o desconto padrão do simplificado. Se você tem gastos altos com saúde, educação, ou investe em PGBL, provavelmente o modelo completo será mais vantajoso. O próprio programa da Receita calcula automaticamente qual modelo resulta em menor imposto devido.
Declaração Pré-Preenchida
Uma novidade que facilita muito o processo é a declaração pré-preenchida, disponível para quem tem conta gov.br nível prata ou ouro. Nela, a Receita já preenche automaticamente várias informações que já possui, como rendimentos de emprego, aposentadoria e alguns investimentos.
Mesmo com a declaração pré-preenchida, é importante conferir todos os dados e incluir informações que não constam automaticamente, como gastos dedutíveis e alguns tipos de investimentos. Essa ferramenta reduz significativamente o risco de erros e acelera o processo.
Prazo e Restituição
O prazo para entrega da declaração do Imposto de Renda 2025 ainda não foi oficialmente divulgado, mas tradicionalmente vai de março a maio. Quem entrega no início do prazo tem prioridade para receber a restituição, que normalmente é paga entre maio e dezembro.
Para ter direito à restituição, você precisa ter pago mais imposto durante o ano do que realmente devia. Isso acontece quando você tem muitas deduções ou quando o imposto foi retido na fonte em valor maior que o devido. Idosos acima de 60 anos, pessoas com deficiência e quem tem doença grave têm prioridade no pagamento da restituição.